購買方開錯發(fā)票后應該怎么處理？

2022-03-14
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匿名用戶

2022-03-14

　　金額、稅額多填，同時一方或雙方已作賬務處理：(1)銷貨方已作賬務處理，而購貨方未作賬務處理，可由購貨方將原發(fā)票聯、抵扣聯退回銷貨方、銷貨方憑以作銷貨退回處理，然后重新開具，開票日期填寫重新開具的日期，并重新申報納稅。銷貨方作銷貨退回處理，可憑購貨方退回的發(fā)票聯和抵扣聯填開相同的紅字專用發(fā)票，將記賬聯撕下，作沖減銷項稅金的憑證，紅字發(fā)票聯和抵扣聯不得取下，將退回的藍字發(fā)票的發(fā)票聯和抵扣聯，粘貼在紅字發(fā)票聯和抵扣聯后面，并在上面注明藍字，放在紅字專用發(fā)票記賬聯的存放地點。(2)購銷雙方均已作賬務處理，可由購貨方比照《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》就其多開的部分差額，可向稅務機關申請辦理“銷貨退回折讓”手續(xù)，取得紅字發(fā)票，各自沖減銷售金額、銷項稅金和進項金額、進項稅額。

匿名用戶

2022-03-14

　　金額、稅額少填，同時一方或雙方已作賬務處理，這種情況，可由銷貨方按少開的差額，補開一張藍字專用發(fā)票，并在備注欄說明情況，同時對少開的金額應進行納稅申報。

匿名用戶

2022-03-14

　　金額或稅額多開或少開，同時購銷雙方未作賬務處理，這種情況，購貨方可將原發(fā)票聯和抵扣聯退回(商品銷售發(fā)票即可退回發(fā)票聯)，由銷貨方重新開正確的發(fā)票，銷售方將原發(fā)票聯、抵扣聯和記賬聯加蓋“作廢”戳記，粘貼在原存根聯后面，注明原因。

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